小规模纳税人外贸公司出口免税问题

nancyhe2005 · 发表于 2018-12-20 17:44:00

大家好！
新公司刚申请了进出口权，是小规模纳税人。
如果申请出口免税，从工厂采购需不需要开票。与收外汇核销报关等有没有联系。要如何做帐。
请教有经验的，先谢谢！

绿蚂蚁 · 发表于 2018-12-20 21:38:00

我之前一直以为小规模纳税人连进出权都不能申请的。
我知道的是，小规模纳税人是不能抵扣一般纳税人的增值税发票（16%的增值税发票）
那你让工厂开也没有意义呀，但是不开，你这个账目又做不平，难道让工厂去税务局代开3个点的增值税发票么？
因为之前遇到小规模纳税人的工厂我们这样操作的。
小规模纳税人工厂，去让税务局开代3个点的增值税发票
当出口货物退税超过3个点，那就可以退3个点下来
当出口退税低于3个点，就只能按照实际退税退下来。
楼主你要么问问你们税务局？
nancyhe 这几个字母总是让我想起一个人，在心头，挥不去。

nancyhe2005 · 发表于 2018-12-21 08:10:00

谢谢楼上回复。
好象小规模纳税是退不了税的，开票只能记入成本。我的理解是多三个点的成本。

世贸通叶盼 · 发表于 2018-12-21 09:37:00

小规模纳税人可以出口，但是不能退税
但是工厂还是要开发票给你们，不然会没有成本

philipchang11 · 发表于 2018-12-21 10:28:00

楼主做为小规模纳税人可以出口，是不能退税，供货厂家和您的价格谈好了，开不开发票是厂家的事了

轻装上阵的土豆 · 发表于 2018-12-21 11:41:00

不开票就是偷税漏税

andtax · 发表于 2018-12-24 12:03:00

QUOTE:原帖由 nancyhe2005 于 2018-12-20 17:44 发表

大家好！
新公司刚申请了进出口权，是小规模纳税人。
如果申请出口免税，从工厂采购需不需要开票。与收外汇核销报关等有没有联系。要如何做帐。
请教有经验的，先谢谢！
1.增值税小规模纳税人出口货物，也要取得采购发票，是不是工厂不影响，免税也不能例外；
2.收汇与报关有关系，报关与确认收入有关系，确认收入与结转成本有关系，结转成本与采购发票有关系；
3.做账要有合规单证，只报关不确认收入，属于隐瞒收入，偷税，确认收入，无对应采购结转成本，逻辑不符，无法结转成本，毛利润虚高，风险很大；
4.新出台政策规定允许特殊区域内的企业，将无法取得采购发票的商品，通过电商平台零售出口，按免税申报，但必须在指定系统登记，以按其规定的单证记入采购，当做结转成本的依据。
[ 本帖最后由 andtax 于 2018-12-24 12:08 编辑 ]

lwlanhai · 发表于 2019-1-11 09:14:00

特殊区域内的企业？
是哪里的呢

渔鸥 · 发表于 2019-1-11 14:30:00

一个懂的没有，答非所问

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