新人小白税务问题

segma168 · 发表于 2019-6-3 15:25:00

外贸新人基本都不懂的
A公司出口（一般纳税人） B公司给A公司开增值税票
A公司的销项发票是怎么来的
假设1：进项3w，出口10w，成本7w
假设2：进项9w，出口10w，成本1w

假设3：进项3w，出口10w，成本1w  中间的6w是不是需要交所得税？
这3个有什么区别
假设1和2 不交税  进项有6w的差额如果可以成本多做  6w的进项另他用有没什么影响?

andtax · 发表于 2019-8-6 17:07:00

1.出口公司的出口销售发票根据出口报关单和税局公布的当期汇率自行开具。
2.你的假设描述不够详细，估且认为你说的“进项”指的是专票税额，“出口”指的是出口离岸价折人民币金额，“成本”指采购专票上的不含税金额；
3.收入-成本-费用＝利润利润*企业所得税率＝企业所得税，企业所得税是按季预报，年度汇算清缴，不单独对每一份订单征收，如果你们公司没有任何费用支出，忽略掉其他相关，你的进项全额退还的话，假设3的利润就是6万，在期末要申报缴纳企业所得税；
4.三个假设的区别就是进项或成本不同嘛，如果全额退税的话，假设2和假设3的利润是相同的；
5.忽略其他的条件，假设1利润3万，假设2和假设3均为9万，都是要交所得税的；
6.进项是不计入成本的，同一份发票的进项只能做为一个用途，用来退税就不能再进行抵扣。
7.最后，因为增值税率是基本固定的，所以税额和成本的比例在一定时期内是固定的，不会出现假设的进项点成本那么高比例，甚至超过成本的情况，不用高到这种地步，就没有人生产了，社会也早就乱套了,还有，现在外贸的利润率没有那么高，而且企业经营必然产生费用的嘛，找一个专业的出口财务，平时注意费用单证的归集，就不会多交冤枉税了。
[ 本帖最后由 andtax 于 2019-8-6 17:12 编辑 ]

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