出口税务问题求助

nikochan · 发表于 2019-10-16 11:39:00

我们广州公司也有进出口权和美金账户，但申请下来也一直没有使用过，上次有个国内的客户用我们公司开出的增值税发票去申报出口退税，他们公司的税务局要求复涵，于是我们广州公司的税务局就来复涵。
税务局在上门复涵的时候有说过我们广州的公司有进出口权为什么不自己出，我当时给税务局的解释是我们在市场上卖面料也不知道客户是否出口，货物都是客户来自提的，而且我们目前外贸还没有接到订单，
税务局的管理员就说如果我们不做外贸的话建议去注销我们自己公司的进出口权，复涵过程也算顺利。
但税务局有说过我们广州公司的进出口问题，刚好我们有合作过一段时间的韩国客户也多次从韩国来到我们广州公司洽谈信用证的问题，我们和这个韩国公司也做了二十几条柜，但之前都是做电汇的。
用的都是我们在肇庆的工厂去申报出口和退税，之前的合作也基本没什么问题，现在他也是有欠一些货款的，韩国客户多次说明他们公司的美金有些紧张，他们欠我们货款也有点不好意思，就想后面的订单用信用证来结算。
但问题就在于我们广州的公司是属于贸易公司，虽然也还剩下一些进项发票，但上次税务局上门复涵说过出口的话需要进项发票和你的报关单的信息要基本一致，没办法在我们原有的进项发票中去抵扣。
我们出口给客户的价格是fob深圳的价格，是按1码多少美金来算的，这样我们去开进项发票的单价的话没有办法开具太高，而且我们是针织涤纶面料，发票开具的单位是公斤。
我们计算了下，如果我们开进项发票进来的话在税务局的计算中我们信用证的第一个柜的利润就太高了，实际上并没有那么高，这样即使我们申请退税的话也不划算。
我们用广州的公司去做出口也是因为广州公司的进出口权申请下来到现在也没用过都是用肇庆的工厂，但这次是因为客户是开信用证的想着用广州的公司去做和银行对接方便些。
现在就是税务的问题不知道怎么去处理，原本我们没打算去做退税的，只想用广州的公司去用信用证结算。
问了一圈下来很多人都说我们是一般纳税人只能申请退税，买单出口也不现实，毕竟这票是用信用证的也开具了我们广州公司。
后面我们也咨询了下我们公司的税务局的管理员是否能不开进项发票做出口免税，（ps。上门复涵的时候说的好好的说有任何税务问题都可以咨询她，实际与她联系巨难，电话很难打通）管理员回复可以去申请，但是批不批的下来就不知道了。
难受啊，第一次做信用证这些问题我也不知道怎么解决，虽然第一票的金额不大，但我们也想在每个环节都做好，避免后续税务有问题。
现在就是不知道这个问题要怎么处理，因为我算出来的单价的话一公斤进项发票需要开到成品布35左右的单价，而进项发票最高单价只能开到22，又不能开加工票进来抵扣，只能开成品票，对税务局来说这中间的利润也太高了，也需要我们说明
但这些问题我们之前都没有遇到过，原来我们公司的经营范围是有织造的，加工票我们也能用，但今年做了次变更地址后工商局就说我们织造不能下了。
所以望各位大神能帮我解答这个税务上的问题，千恩万谢。

nikochan · 发表于 2019-10-16 12:02:00

因为客户的货期和船期都比较急，所以这票的第一个柜已经在15号装船发走了，广州税务上的问题我们还不知道应该怎么解决，望大神帮助。

andtax · 发表于 2019-10-25 16:44:00

1.如果一定要用外贸公司出口收汇，然而进项发票困难，又想用生产工厂免抵退税的话，可以在报关时，将外贸公司列为“境内收发货人”，工厂列为“生产销售单位”，等结关后，外贸公司通过外贸企业出口退税系统开具《代理出口证明》给生产销售单位，收汇后扣除一定的代理费用，将货款转汇给工厂，工厂依据《代理出口证明》申请出口免抵退；
注意：
a.如果税局问起为何工厂不自已出口，而要用外贸公司出口，用一个合理的理由应对；
b.如果已经报关且没有将工厂列为生产销售单位，《代理出口证明》的开具可能会遇到一些麻烦，取决于你们财务的专业程度和主管税局的审核力度；
c.提醒一下，对于外贸企业来说，购进货物时取得的增值税专用发票在认证时，抵扣和退税只能选其一，如果已做了抵扣，是不能用来再做退税的，如果财务不专业做错了的话，需要做进项转出处理，必要时要给税务提供说明。
其他的未尽事宜，需要结合实际情况具体应对。

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