关于银行手续费在结算中的税款计算

Peter456852 · 发表于 2019-10-22 10:43:00

小弟新手，在做结算的时候对于增值税的地方有疑问，
我们是进口公司，在付款过程中有银行手续费，费用很小，
但是这个我们也是要开含税金额的，
所以在计算银行手续费含税金额时，应按照报关该货物的增值税税率来对银行手续费进行含税金额计算这样对吗？
例：银行手续费1050，货物增值税税率是9%，即银行手续费含税为1050*1.09=1144.5
单招增值税税率进行计算，若报关货物增值税税率为13%，即1050*1.13=1186.5
这样对吗，还望大神不吝赐教，感激不尽

andtax · 发表于 2019-10-25 14:52:00

营改增后，国内银行收费也是含增值税的，手续费中已含增值税，属于服务，增值税率6%，不需要再另行加计。
可以向银行要求开具增值税发票的，如果是增值税一般纳税人，可以要求银行开具可抵扣增值税专用发票，税额是：银行收费金额/1.06*0.06。
[ 本帖最后由 andtax 于 2019-10-25 14:57 编辑 ]

艳阳下下 · 发表于 2019-10-28 13:18:00

QUOTE:原帖由 andtax 于 2019-10-25 14:52 发表

营改增后，国内银行收费也是含增值税的，手续费中已含增值税，属于服务，增值税率6%，不需要再另行加计。
可以向银行要求开具增值税发票的，如果是增值税一般纳税人，可以要求银行开具可抵扣增值税专用发票，税 ...
请问外贸公司：1、也可以向银行开具增值税发票吗？
2、开具的这个增值税发票也可以所得税前扣除吗？
谢谢！

andtax · 发表于 2019-10-28 15:52:00

1.银行收费，是银行开具发票给付费方，不是企业开票给银行；
2.增值税普通发票可以在企业所得税前扣除，增值税专用发票认证后，税额部分抵扣增值税，不含税金额部分可以做为财务费用在企业所得税前扣除。

		自动登录	找回密码
密码			立即注册